Zarządzenie nr 70/27/2007 z dnia 11.07.2007 r. w sprawie: założeń do projektu budżetu na 2008 rok

ZARZĄDZENIE NR 70 /27 / 2007

BURMISTRZA MIASTA I GMINY

w Dębnie

z dnia 11 lipca 2007 roku

w sprawie: założeń do projektu budżetu na 2008 rok

Na podstawie art.52 ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity z 2001 r. Dz. U. Nr 142 poz.1591 ze zmianami) Burmistrz Miasta i Gminy Dębno uchwala co następuje:

§ 1

Przyjmuje się założenia do przygotowania projektu budżetu Miasta i Gminy Dębno na 2008 rok w brzmieniu załącznika nr 1 do niniejszego zarządzenia.

§ 2

Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy , Kierownikom Wydziałów Urzędu Miasta i Gminy , Kierownikom jednostek budżetowych oraz Dyrektorom instytucji kultury , których organizatorem jest Rada Miejska.

§ 3

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

U Z A S A D N I E N I E :

W związku z rozpoczęciem prac nad projektem budżetu na 2008 rok przyjmuje się założenia określone w załączniku Nr 1 po pozytywnym zaopiniowaniu przez Komisję Rozwoju Gospodarczego i Finansów na posiedzeniu w dniu 05 lipca 2007 roku .

Załącznik Nr 1

Do Zarządzenia Nr 70/27/2007

Burmistrza Miasta i Gminy Dębno

z dnia 11 lipca 2007 roku

ZAŁOŻENIA DO PRZYGOTOWANIA PROJEKTU BUDŻETU

NA 2008 ROK

Podstawą przygotowania projektu uchwały budżetowej na rok 2008 winien być wykaz szczegółowych zadań zaplanowanych do wykonania wraz z kalkulacją całkowitego kosztu ich wykonania .Wszystkie zadania winny mieć określony ilościowo i rzeczowo efekt , jaki w wyniku zaplanowanych środków zostanie osiągnięty .

Zasady ogólne

1. Prognozy dochodów własnych gminy.

przy szacowaniu dochodów należy przyjąć następujące założenia :

• podatek od nieruchomości - przyjąć wzrost o wskaźnik wzrostu górnych granic stawek podatkowych ,

• opłata od posiadania psów - proponuje się ustalać na poziomie stawki podatku w 2007 roku

• stawki opłaty targowej - przyjąć wzrost o wskaźnik inflacji,

• podatek od środków transportowych - przyjąć wzrost o wskaźnik wzrostu górnych granic stawek podatkowych,

• podatek rolny - utrzymać udział % z 2007 roku w cenie żyta jaką ogłosi Prezes GUS ,

• opłata eksploatacyjna - zgodnie z prognozą przedstawioną przez ZZGNiG ,

• dochody wypracowywane przez placówki oświatowe - wprowadzone będą do budżetu w ciągu roku i przeznaczone na wydatki tych placówek , które je wypracowały

• dochody wypracowywane przez OSiR - wprowadzone będą do budżetu w ciągu roku i przeznaczone na wydatki tej jednostki

• pozostałe dochody własne - wypracowywane przez jednostki bądź wydziały wg ich

szacunków.

2. W pierwszej kolejności należy zabezpieczyć po stronie rozchodowej budżetu obsługę długu gminy : spłata rat kapitałowych pożyczek i kredytów ,zapłatę odsetek, udzielonych poręczeń, zobowiązań finansowych wynikających z uchwał RM i zawartych umów.

3. Wyodrębnić środki do dyspozycji sołectw - wielkość dla poszczególnych sołectw określić wg przyjętych zasad w 2007 roku ( bez dodatkowego zwiększenia), dodając dochody uzyskiwane ze świetlic i domów przedpogrzebowych.

4. Wyodrębnić środki dla sołectwa Barnówko - wg zasad określonych uchwałą RM,

5. Zabezpieczyć środki na dotacje dla stowarzyszeń i innych podmiotów na realizację zadań zaspakajających potrzeby społeczności gminy - utrzymać na poziomie roku 2007.

6. Wydatki bieżące (budżet operacyjny ) opracowywane będą w postaci zadań . Przy podejmowaniu szczegółowych decyzji odnośnie umieszczenia poszczególnych zadań w projekcie budżetu należy dać pierwszeństwo tym , które odpowiadają poniższym warunkom :

• zadania własne obligatoryjne gminy ,

• zadania rozpoczęte w roku ubiegłym lub wcześniej i wymagające kontynuacji dla uzyskania efektu ,

• zadania , które relatywnie szybko spowodują obniżenie wydatków bieżących przez obniżenie kosztów utrzymania lub nakładów pracy , co pozwoli na szybki zwrot kosztów i potem oszczędności ,

• zadania , których wykonanie spowoduje tworzenie nowych dochodów dla gminy ,

• zadania , które zapewnią niezbędne usługi dla dużej liczby mieszkańców , w szczególności : gospodarki komunalnej , oświaty , kultury , kultury fizycznej ,

• zadania , które mogą być wykonane przy wykorzystaniu prac interwencyjnych , robót publicznych ,

• zadania , na które istnieje realna możliwość pozyskania dotacji bądź środków z innych źródeł ,

• zadania o szczególnej randze społecznej .

7. Zasady kalkulacji środków na wydatki bieżące ( wydatki osobowe , opłaty mediów , usługi niematerialne , remonty , itd. ) należy oprzeć o założenia do konstrukcji budżetu państwa na rok 2008 .

8. O wskaźnikach makroekonomicznych na 2008 rok jednostki organizacyjne gminy i wydziały urzędu poinformowane zostaną w terminie do 5 września 2007 roku przez Skarbnika Gminy .

9. Z długu publicznego nie mogą być finansowane zadania bieżące .

10. Należy przestrzegać zasady , że żadne kwoty nie mogą być wprowadzane do budżetu po stronie wydatków , jeśli nie jest przygotowana kalkulacja kosztów i określony efekt rzeczowy jaki będzie miał miejsce po ich wydatkowaniu .

11. Sposób planowania zadań budżetowych jest uregulowany :

• w załączniku nr 1 ”Instrukcja planowania zadań budżetowych przez wydziały Urzędu Miasta i Gminy Dębno”,

• w załączniku nr 2 ”Instrukcja planowania zadań budżetowych przez jednostki organizacyjne gminy Dębno”,

• w załączniku nr 3 ”Instrukcja planowania zadań budżetowych przez placówki oświatowo - wychowawcze” .

• w załączniku nr 4 ”Instrukcja planowania zadań do Wieloletniego Planu Inwestycyjnego” .

do Zarządzenia Burmistrza Miasta i Gminy w sprawie: wprowadzenia instrukcji do opracowywania budżetu gminy w formie zadań oraz Wieloletniego Programu Inwestycyjnego na dany rok.